南京中医药大学物资

和服务零星采购项目审计规定

第一条  为了进一步规范学校物资和服务零星采购行为，加强管理和监督，合理节约资金，维护学校合法权益，提升审计服务的质量和效能，根据《中华人民共和国审计法》《南京中医药大学内部审计工作规定》，结合我校实际情况，制定本规定。

第二条  物资和服务零星采购的审计项目与审计起点金额标准：

（一）租赁服务类项目：批量或单件2万元（含）至20万元（不含）的车辆租赁、服装租赁、会场或舞台布置。

（二）制作服务类项目：批量或单件3万元（含）至20万元（不含）的各类证书、徽章的设计制作；宣传、会议手册的设计制作；宣传展板、展示架、标牌设计制作。

（三）物资采购类项目：批量或单件4万元（含）至20万元（不含）的食品、慰问品、服装、纪念品、文创产品。

第三条  物资和服务零星采购项目的审计范围：

（一）未经学校国有资产管理处统一购置的项目。

（二）未经政府规定的网上平台或学校低值易耗品采购系

统购置及备案的项目。

（三）特殊应急条件下（如防疫、防洪等突发事件）的零星采购项目除外。

第四条  项目报审单位应积极配合零星采购项目审计工作，按规定提供相关审计资料（详见南京中医药大学物资和服务零星采购项目报审表），并对送审资料的真实性、合法性和完整性负责。

第五条  审计处对采购项目程序的规范性、手续完备性、价格的合理性进行审核评价。

第六条  审计处根据审计项目的实际情况，由审计处自行审计或委托中介机构进行审计，其他部门不得自行委托中介机构进行审计。

第七条  项目审计完成后，审计处出具审计报告。财务处应根据审计报告办理结算。未按审计处规定审计的项目，财务处不得办理结算手续。

第八条  项目报审单位应对审计报告中提出的意见和建议，按要求进行整改落实，审计处对整改情况进行后续跟踪监督。

第九条  本规定由审计处负责解释。

第十条  本规定自发布之日起执行。《南京中医药大学物资和服务零星采购项目审计规定》（南中医大审字〔2020〕6号）同时废止。

附表：南京中医药大学物资和服务零星采购项目报审表

附表

南京中医药大学物资和服务零星采购项目报审表